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Forum 2009-2010.
Più di 300 argomenti, dettagli, spiegazioni e la ricerca di 'correlati' x ogni argomento.
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Il Forum Anno 2010
Ritardo pubbl. Decreto 2010 EU - Ultime notizie 24.02.2010 - Rinvio, Presentazione, Sanzioni, Compilazione - Decreto Min. IVA 2010 - Ministero della Finanza/specifica
I Servizi e la Reverse Charge 2010 - l'Autofatturazione - Privati e Soggetti Iva nella EU
I codici Servizio 2010
Intrastat 2010 - Servizi - Compensazione - Plafond
1) Novità Servizi
2) Novità DPR 633/72
3) Novità Art.7 DPR 633/72
4) La dichiarazione dei Servizi
5) Vincoli alle compensazioni del credito IVA annuale ed infrannuale
6) Territorialità delle prestazioni di servizi
7) Art.7-TER
8) Art.7-BIS
9) La Lavorazione, Riparazione, Trasformazione dal 2010
10) La Lavorazione Art. 40 eseguita da soggetto EU x conto soggetto Iva IT
11) La Lavorazione Art. 40 eseguita da IT x conto soggetto Iva EU (il contrario)
12) Art. 40 Dichiarazione fiscale
13) Art. 40 Riduzione dell'ammontare 'esenzione Iva'
14) Art. 40 Riduzione dell'ammontare 'PLAFOND'
15) Art. 7 - i particolari
16) Le esclusioni
17) La definizione del Servizio ed obblighi x alcune prestazioni
18) La trasmissione telematica
19) Le nuove regole Intrastat, Soglie, Periodicità
20) Prestazioni di servizio x privati EU e territorio prestatore
21) Le nuove regole Iva cambiano la figura del rappresentante fiscale
22) Come stabilire la periodicità con critero e valutazione da parte del Delegato x evitare confusione ed errori!
23)
La nuova figura del Rappresentante fiscale ed obblighi dell'acquirente finale.
24)
Spiegazioni nel Forum 2010 di Intrasystem.
- la nuova norma nel dettaglio.
- nel dettaglio la compilazione dei Modelli SERVIZI
- in particolare come usare il Modello 'SEZIONE 4' - Rettifica Servizi:
* x modificare una precedente dichiarazione Sezione 3
* x cancellare 1 Riga della Sezione 3
* x Integrare: a) modificare - b) cancellare
Ogni tipo di modifica nella Sezione 4 richiede la compilazione campi in modo differente.
La considerazione di chi si avvale della semplificazione prevista.
Ritardo pubblicazione nuove norme EU 2010
Come comportarsi ?
09.02.2010
La mancata pubblicazione del Decreto sulle novità Iva.
Il Decreto Legislativo che introduce nell'ordinamento italiano le regole comunitarie stabilite dalle direttive
numero 2008/8, 2008/9 e 2008/117 (nuove regole sulla territorialità dei servizi, sui rimborsi ai soggetti non residenti
e introduzione di regole più rigide per combattere le frodi fiscali in ambito comunitario), non è ancora stato
pubblicato in 'Gazzetta Ufficiale'. La mancata pubblicazione impedisce anche l'emanazione dei decreti ministeriali
e dei provvedimenti amministrativi che prevedono i termini, modalità e ulteriori aspetti della modulistica
interessata e della procedura di invio telematico.
Il rappresentante fiscale
Le nuove regole Iva ridisegnano la figura del rappresentante fiscale.
Nell'ambito delle cessioni nazionali di merci oggetto di un acquisto intracomunitario mediante rappresentante fiscale,
la liquidazione dell'imposta sulla fattura emessa dal soggetto non residente spetta al destinatario;
in tale fattispecie, infatti, il rappresentante non svolge alcun ruolo attivo.
I compiti e le funzioni del rappresentante fiscale sono stati ridisegnati a seguito delle nuove regole in materia
di Iva, contenute nel nuovo Decreto Legislativo 2010.
17.02.2010 sole 24 ore
Slitta la pubblicazione in G.U. del Decreto sull’Iva Europea
La pubblicazione del decreto legislativo sull'Iva Europea nei servizi slitta ancora.
Tale ritardo provoca non pochi problemi alle imprese ed ai professionisti.
In loro aiuto arriverà lo Statuto dei contribuenti; le associazioni di categoria hanno infatti chiesto che non
vengano punite (articolo 10 dello Statuto) le violazioni eventualmente accertate, in quanto sarebbero causate
'da obiettive condizioni di incertezza sulla portata e sull'ambito della nuova normativa'.
Fino al 30 Aprile le dichiarazioni potranno essere presentate agli Uffici delle Dogane,
oppure per via telematica; a partire da Maggio, l'utilizzo del canale telematico diverrà obbligatorio per
tutti gli operatori.
17.02.2010 -
Ultima circolare dell'Agenzia delle Entrate - Sanzioni - Ritardo decreto.
Vedi (file ' pdf '):
Circolare 5E 17.02.2010
18.02.2010 -
Ultima notizia dell'Agenzia delle Entrate
Vedi (file ' pdf '):
Protoc. 24179 18.02.2010
TENERE PRESENTE CHE NESSUN SINGOLO COMUNICATO / DECRETO o CIRCOLARE fornisce l'informazione completa.
BISOGNA CONSIDERARE OGNI SINGOLO DCR/CIRC/COM !!!
19.02.2010 -
Prot.24265 - 19.02.2010 Presentare Intra fino fine Aprile 2010
Vedi (file ' pdf '):
Prot. 24265 19.02.2010
22.02.2010 -
Prot 22778/RU del 22.02.2010 - Modelli Intrastat + DELEGA
Vedi (file ' pdf '):
Prot. 22778/RU 22.02.2010
22.02.2010 - Come compilare Intrastat nel 2010 - Istruzioni -
Vedi (file ' pdf '):
Circolare Agenzia Dogane
01.02.2010 - Il Ministero delle Finanze - Le novità con la specifica -
Vedi (file ' pdf '):
Ministero delle Finanze.
24.02.2010 - La norma IVA INTRASTAT EU - DECRETO Min. del 22.02.2010 -
Vedi (file ' pdf '):
Decreto Min. IVA 2010 Intrastat
12.03.2010 - L'agenzia delle Entrate specifica in dettaglio - Circ. 12/E del 12.03.10
Vedi (file ' pdf '):
Profili interpretativi
Vedi (file ' pdf '):
I codici SERVIZI Intrastat 2010
SEGUIRANNO spiegazioni nel Forum 2010 di Intrasystem.
- la nuova norma nel dettaglio.
- nel dettaglio la compilazione dei Modelli SERVIZI
- in particolare come usare il Modello 'SEZIONE 4' - Rettifica Servizi:
* serve x modificare una precedente dichiarazione Sezione 3
* serve x cancellare 1 Riga della Sezione 3
* serve x Integrare: a) modificare - b) cancellare
Ogni tipo di modifica nella Sezione 4 richiede la compilazione campi in modo differente !
La considerazione di chi si avvale della semplificazione prevista.
SOMMARIO
Presentazione - Telematica
Il controllo telematico - errori formali non sono accettati ed annullano l'invio dei dati !
L'obbligato - responsabilità -
Il Delegato e la delega - responsabilità (delegato, obbligato) -
Scadenza presentazione dichiarazione Intrastat in via Telematica
Scadenza e Presentazione fino fine Aprile 2010
Sospensione sanzioni, correzione errori e presentazione come da norma, entro il 20.07.2010
La Soglia unica che determina la Periodicità
--- fino uguale o superiore Euro 50.000
------- Trimestrale o Mensile
------- Il lavoro amministrativo x il trimestre
---------- il conteggio aggiornato
------- Il lavoro amministrativo x il mensile
Il cambio della Periodicità
--- La somma/totale imponibile x i Servizi
--- La somma/totale imponibile x i Beni
------- Determinare la Periodicità in base all'imponibile singolo
------- Dichiarare i Beni e Servizi nella stessa Periodicità
Periodicità Mensile e la compilazione completa (statistica)
--- soglia x l'indicazione dei dati statistici (modo trasporto, resa ecc....)
------- oltre euro 20.000.000
Periodicità Trimestrale
--- Il campo Nomenclatura
------- uso immissione
------- uso nel flusso dati (si)
--- L'indicazione del Mese(i) relativo a:
------- mese (1) mesi (1+2) e (trimestre completo)
---------- il cambio da trimestrale a mensile
La considerazione dei Servizi
La dichiarazione dei Servizi nel Dettaglio
--- Spese inerenti al Servizio ?
--- Identificare il Servizio - I Codici CPA a 6 cifre
------- Codici di Servizio nuova classificazione dei prodotti associati all'attività
--- I nuovi campi di immissione dati x i servizi
------- ammontare
------- Riferimento Nr. Fattura e Data Fattura
------- Codice Servizio
------- Modalità di Erogazione
------- Modalità di Incasso
------- Paese di Pagamento
La dichiarazione statistica di Prestazioni e Lavorazione in entrata/uscita
--- a) registrazione come Bene - Statistico
--- b) registrazione come Servizio - Fiscale
--- La considerazione del valore totale (merce + lavorazione)
La Rettifica x periodi precedenti (fine 2009)
--- normale rettifica x i valori inclusi nel modulo/campi immissione
--- per iscritto x la rettifica di errori formali/statistici di Beni
La Rettifica x i Servizi dichiarati - Sezione 4 -
--- i particolari in base alla periodicità
--- incremento e diminuzione - il particolare -
--- La considerazione di chi si avvale della semplificazione prevista.
La Rettifica x Prestazioni e Lavorazione (Beni + Servizi)
--- Beni
--- servizi
I nuovi Moduli x i Servizi
--- Intra-1 Frontespizio x i Beni + Servizi - Cessioni
--- Intra-2 Frontespizio x i Beni + Servizi - Acquisti/Ricevuti
--- Intra-1 Quater
--- Intra-1 Quinquies - rettifiche - il particolare
--- Intra-2 Quater
--- Intra-2 Quinquies - rettifiche - il particolare
IL FLUSSO DATI INTRASTAT
--- Il Record di Testa
--- La sequenza dell'elenco/flusso in considerazione della dichiarazione 'Servizi'
------ tipo (0) Record Frontespizio ......totali sez1...totali sez2
------ tipo (0) Record Frontespizio ......totali sez1...totali sez2...totali sez3...totali sez4
------ tipo (1) Record Sezione 1
------ tipo (2) Record Sezione 2 ter (incremento e diminuzione)
------ tipo (3) Record Sezione 3
------ tipo (4) Record Sezione 4 ter (incremento e diminuzione - il particolare -)
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